Perustelut
Asian valmistelija: hallintojohtaja Riikka Rajahalme
Hyvinvointialueesta annetun lain 51 §:n mukaan aluehallituksen tulee järjestää hyvinvointialueen riippumaton sisäinen tarkastus. Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen hallintosäännön 95 §:n mukaan "Sisäinen tarkastaja vastaa sisäisen valvonnan toiminnoista ja raportoi hyvinvointialuejohtajalle. Sisäinen tarkastus voidaan järjestää myös esimerkiksi yhteistoimintana muiden hyvinvointialueiden kanssa tai sitä voidaan hankkia ulkopuolisilta palvelujentuottajilta." Sisäisen tarkastuksen nykyinen sopimuskausi 2025-2026 on voimassa 31.12.2026 asti ja palveluntuottajana toimii BDO Oy.
Hallintosäännön 95 §:n mukaan sisäinen tarkastus arvioi objektiivisesti ja riippumattomasti sisäisen valvonnan, riskienhallinnan ja konsernivalvonnan järjestämistä ja tuloksellisuutta, raportoi arvioinnin tuloksista sekä esittää toimenpide-ehdotuksia järjestelmän kehittämiseksi. Sisäinen tarkastus raportoi aluehallitukselle ja hyvinvointialuejohtajalle. Sisäinen tarkastus voi tehdä aloitteita ja esityksiä tarkastuslautakunnan, tilintarkastajan ja sisäisen tarkastuksen sekä Valtiontalouden tarkastusviraston tehtävien yhteensovittamisesta mahdollisimman tarkoituksenmukaisella tavalla. Aluehallitus hyväksyy sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen. Edelleen hallintosäännön 91 §:n mukaan aluehallitus hyväksyy sisäisen tarkastuksen vuosisuunnitelman, johon perustuen arvioidaan riskienhallinta-, valvonta-, johtamis- ja hallintoprosessien tuloksellisuutta.
Aluehallitus on kokouksessaan 21.1.2025 § 9 hyväksynyt sisäisen tarkastuksen toimintaohjeen ja vuosisuunnitelman 2025, joka on oheismateriaalina. Vuoden 2025 aikana sisäinen tarkastus on toteuttanut neljä tarkastusta, joista viimeinen on vielä käynnissä. Lisäksi alkuvuodesta 2025 on valmistunut edellisen sisäisen tarkastuksen palveluntuottaja KPMG Oy Ab:n vuoden 2024 neljäs tarkastus.
- Vuoden 2024 tarkastus 4: Hyvinvointialueen ja HUS-yhtymän yhteistyö
- Tarkastuksen tavoitteena oli arvioida Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen ja HUS-yhtymän yhteistyötä talousarvioprosessin osalta hyvän hallinnon periaatteisiin nähden.
- Tarkastus 1: Omistajaohjauksen tuloksellisuus hyvinvointialuekonsernin kokonaisedun toteutumisen, riskienhallinnan ja menettelytapojen kannalta
- Tarkastuksen tavoitteena oli arvioida ja varmistaa, että:
- Omistajaohjauksen tavoitteet ja tuloksellisuus on selkeästi määritelty.
- Omistajaohjauksen toimintatavat ja prosessit edistävät hyvinvointialueen strategisten tavoitteiden ja kokonaisedun toteutumista.
- Hyvinvointialueen omistuksiin liittyvät mahdolliset riskit ja mahdollisuudet on tunnistettu ja huomioitu riskienhallinnassa.
- Omistajaohjaukseen liittyvä ohjeistus on asianmukainen.
- Lisäksi tarkastuksen yhteydessä käytiin läpi sidosyksikkösääntelyn muutokseen valmistautumista hyvinvointialueella.
- Tarkastus 2: Vanhusten palveluiden palveluohjaus ja hyvinvointialueiden välinen laskutus
- Tarkastuksen tavoitteena oli arvioida ja varmistaa, että:
- Vanhusten palveluiden palveluohjaus osaltaan edesauttaa palvelujen toteutumisen lainmukaisesti.
- Vanhusten palveluissa toteutuu asiakaslähtöisyys ja osallisuus.
- Vanhusten palvelujen laatu täyttää lainsäädännön edellyttämät vaatimukset ja laatua arvioidaan systemaattisesti.
- Laadunarvioinnissa käytetyt mittarit ovat tarkoituksenmukaisia (mahdollinen ylilaatu).
- Hyvinvointialueiden välinen laskutusprosessi varmistaa laskutuksen toteutumisen oikea-aikaisesti ja oikean määräisenä.
- Lisäksi tarkastuksen yhteydessä käydään läpi palvelujen kustannustietoisuutta ja kustannusten huomioon ottamista vanhusten palveluohjauksessa ja järjestämisessä.
- Tarkastus 3: Terveydenhuollon palvelujen hoitotarvikejakelun materiaalihankinnat ja hoitotarvikejakelu
- Tarkastuksen tavoitteena oli arvioida ja varmistaa, että:
- Materiaalihankinnat on asianmukaisesti ohjeistettu ja ohjeiden mukaan toimitaan.
- Hoitotarvikkeiden jakelu on asianmukaisesti ohjeistettu ja ohjeiden mukaan toimitaan.
- Tarkastus 4: Tietohallinnon resursointi
- Tarkastus on käynnissä (aloitettu 3.12.2025) ja tarkastuksen suunnitelma on oheismateriaalina. Tarkastuksen tavoitteena on arvioida hyvinvointialueen tietohallinnon voimavarojen (tietoresurssien) hyväksikäytön suunnittelua, johtamista, toteutusta ja valvontaa ja varmistaa, että voimavarat (oma henkilöstö, konsultit, perustietotekniikan
sopimukset):
- Kohdennetaan hyvinvointialueen toiminnan näkökulmasta mahdollisimman tehokkaasti siten, että ne tukevat hyvinvointialueen palvelutuotantoa ja toiminta on sujuvaa (oikea resurssi oikeassa paikassa).
- Kohdentamisessa on huomioitu käytössä oleva toimintamalli ja siitä mahdollisesti tulevat vaatimukset.
- Kohdentamisessa on huomioitu kokonaistaloudellinen näkökulma.
- Lisäksi tarkastuksessa käydään läpi prosessia, jossa ulkoistettu ICT-palvelu otetaan omaksi toiminnaksi ja tuodaan esiin näkökulmia prosessissa huomioitavista asioista.
- Tarkastuksessa tuodaan mahdollisuuksien mukaan esiin integraattoripalvelujen kilpailutuksessa huomioitavia asioita.
Sisäisen tarkastuksen koontiraportti vuodelta 2025 on liitteenä. Kokouksessa on tarkoitus käydä myös lähetekeskustelu koskien sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaa vuodelle 2026. Toimintasuunnitelma on tarkoitus tuoda päätettäväksi tämän jälkeen omana asiakohtanaan seuraavaan aluehallituksen kokoukseen.
Päätösehdotus
Aluehallitus päättää merkitä tiedoksi sisäisen tarkastuksen raportoinnin vuodelta 2025 ja käy lähetekeskustelun koskien sisäisen tarkastuksen toimintasuunnitelmaa vuodelle 2026.