Områdesfullmäktige, möte 12-12-2023

Beskrivning

Asian valmistelija: talousjohtaja Hanna Heinikainen

Aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio,​ jossa otetaan huomioon hyvinvointialuekonsernin talouden vastuut ja velvoitteet. Talousarvioon otetaan tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot. Lisäksi siinä osoitetaan,​ miten rahoitustarve katetaan. (Laki hyvinvointialueesta 611/2021,​ 115 §).

Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen aluevaltuusto on hyväksynyt Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talousarvion 2023 kokouksessaan 20.12.2022 § 108. Aluevaltuusto vastaa hyvinvointialueen toiminnasta ja taloudesta,​ käyttää hyvinvointialueen päätösvaltaa ja siirtää toimivaltaansa hallintosäännön määräyksillä.

Hallintosäännön 77 §:n mukaisesti aluevaltuusto päättäessään talousarviosta määrittelee, mitkä ovat aluevaltuuston sitovina hyväksymät toiminnan tavoitteet. Lisäksi aluevaltuusto antaa talousarvion noudattamista koskevat määräykset siitä, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat hyvinvointialueen viranomaisia. Lisäksi hallintosäännön 75 §:n mukaisesti aluevaltuusto hyväksyy talousarviossa sitovat toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä hyvinvointialuekonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet

Talousarviossa 2023 Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen käyttötalouden sitovuustasojen on päätetty olevan:

• Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa
• Erikoissairaanhoito
   

Näiden osalta sitova erä on toimintakate. Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate.

Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen hallintosäännön 78 §:n mukaisesti talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä aluevaltuustolle siten, että aluevaltuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana.

Hyvinvointialueen taloustilanne on osoittautunut ennakoitua vaikeammaksi.  Talousarvion 2023 suunnittelua tehtäessä palvelujen tuottamiseen tarvittavat ns. siirtyvät kustannukset ja sitä myötä talousarviomäärärahat arvioitiin menojen osalta liian pieniksi ja tulojen osalta liian suuriksi. 3. osavuosikatsauksessa hyvinvointialueen alijäämän ennustetaan vuonna 2023 olevan 86,3 milj. euroa. Hyvinvointialue on käynnistänyt uudistusohjelman valmistelun. Uudistusohjelmalla turvataan asukkaiden palvelut ja sovitetaan palvelujärjestelmä tulevien taloussuunnitelmakausien valtion rahoituskehykseen. Palvelutarpeiden kasvusta ja henkilöstön saatavuushaasteista huolimatta hyvinvointialue on selvinnyt lakisääteisisistä velvoitteistaan hyvin.

Käyttötalouden sitovuustason muutosesitys – erikoissairaanhoidon toimintakate

HUS perussopimuksen 25 §:n mukaisesti jäsenten talousarvioon perustuvat maksuosuudet tasataan tilikauden päättyessä. Tasauksessa HUS-yhtymä hyvittää jäseniä, joiden toteutunut palvelujen käyttö on pienempi kuin talousarviossa suunniteltu ja perii maksuosuuden täydennystä jäseniltä, joiden toteutunut palvelujen käyttö on suurempi kuin talousarviossa suunniteltu.  Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen palvelujen käyttö on ollut talousarviossa määriteltyä suurempaa.

HUS ennakoiman palvelusopimuksen mukaisen palvelujen käytön mukaisesti tasatun lisälaskutuksen Vantaan ja Keravan hyvinvointialueelle arvioidaan olevan n. 10,3 milj. euroa vuonna 2023. Lisäksi siirtoviivepäiviä ennakoidaan toteutuvan 5,5 milj. euroa. Siirtoviivepäiviin ei varata talousarviossa määrärahoja.  Eläkevastuisiin varattua 4,0 milj. euron menomäärärahaa ei enää hyvinvointialueella tarvita. Tulojen ennakoidaan toteutuvan suunnitellusti.

Erikoissairaanhoidon menomäärärahaa esitetään korotettavaksi 11 849 000 eurolla. Talousarviossa 2023 toimintakate oli - 334 475 000 euroa, joka esitetään muutettavaksi - 346 324 000 euroksi.

Käyttötalouden sitovuustason muutosesitys - hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa -toimintakate

Toimintatuottojen ennustetaan alittavan talousarvion 7 499 000 eurolla, johtuen erityisesti kuntayhtymiltä hyvinvointialueelle siirtyneiden yksiköiden tuottojen pienenemisestä sekä mm.  uuden suun terveydenhuollon asiakasmaksumaksukaton vaikutuksesta.

Toimintamenojen arvioidaan ylittävän talousarvion 51 670 000 eurolla, joka muodostuu pääosin asiakaspalvelujen ostoista ja vuokratyön käytöstä.

Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa; tulomäärärahaa esitetään laskettavaksi 7 499 000 eurolla ja menomäärärahaa esitetään korotettavaksi 51 670 000 eurolla. Talousarviossa 2023 toimintakate oli – 682 854 000 euroa, joka esitetään muutettavaksi – 742 022 000 euroksi.

Tuloslaskelmaosan erien muutosesitys 2023

Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate. Vuosikatteeseen vaikuttavat merkittävimmät muutokset ovat investointihankkeiden viivästymisestä aiheutuva korkokulujen arvioitua pienempi tarve ( - 3 371 000 euroa ), rahoitustuottojen ennakoitua suurempi kertymä ( + 2 275 000 euroa ) sekä valtionrahoituksen tarkennukset.

• Hyvinvointialueiden vuoden 2023 rahoitus, jonka laskennassa siirtyvät kustannukset on muodostettu kuntien vuoden 2021 ja 2022 tilinpäätöstietojen sekä niihin kohdistuvien oikaisujen perusteella korjattuna tarkennetulla siirtymätasauksella on Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen osalta 958 007 577 euroa. (muutos talousarvioon 2023 – 923 435 euroa)
• Kertakorvaus 2023, joka on laskettu vuonna 2023 maksettavan valtion rahoituksen ja vuoden 2022 tilinpäätöstiedoilla vuodelle 2023 lasketun rahoituksen välisen erotuksen mukaisesti, Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen osalta 37 619 184 euroa (muutos talousarvioon 2023 + 37 619 184  euroa)
   

Hyvinvointialueen talousarviossa 2023 vuosikate oli – 55 818 000 euroa, joka esitetään muutettavaksi – 84 496 000 euroksi.