Aluevaltuusto, kokous 16.3.2026

Pöytäkirja on tarkastettu

§ 15 Määrärahamuutokset vuoden 2025 talousarvion käyttötalous- ja tuloslaskelmaosaan

VAKEDno-2024-4661

Aikaisempi käsittely

Aluehallitus, 10.2.2026

Perustelut

Asian valmistelija: taloussuunnittelupäällikkö Marja Miettinen

Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen aluevaltuusto on hyväksynyt talousarvion 2025 kokouksessaan 26.11.2024 § 240. Aluevaltuusto vastaa hyvinvointialueen toiminnasta ja taloudesta,​ käyttää hyvinvointialueen päätösvaltaa ja siirtää toimivaltaansa hallintosäännön määräyksillä. Hallintosäännön 76 §:n mukaisesti aluevaltuusto päättäessään talousarviosta määrittelee, mitkä ovat aluevaltuuston sitovina hyväksymät toiminnan tavoitteet. Lisäksi aluevaltuusto antaa talousarvion noudattamista koskevat määräykset siitä, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat hyvinvointialueen viranomaisia.  

Talousarviossa 2025 Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen käyttötalouden sitovuustasojen on päätetty olevan: 

  • Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa 

  • Erikoissairaanhoito 
     

Näiden osalta sitova erä on toimintakate. Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate.

Hyvinvointialueen parantunut tulos

Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen tulos paranee verrattuna vuoden 2025 talousarvioon niin merkittävästi, että muuttuva tulos on syytä käsitellä aluevaltuustossa talousarviomuutoksena. Tulos paranee kaikilla toimialoilla sekä kaikissa merkittävimmissä tiliryhmissä. Parantuneen tuloksen taustalla on vuoden 2024 suunniteltua onnistuneempi talous, HUS-yhtymän hyvä talouden hallinta, sekä kaikkein merkittävimpänä, hyvinvointialueen selvästi odotuksia ja tavoitteita paremmin onnistunut uudistusohjelman toimeenpano. Parantunut taloudellinen tulos antaa hyvinvointialueelle erinomaiset edellytykset palveluidensa uudistamiseen ja parantamiseen tulevina vuosina.  

Hyvinvointialue on pyrkinyt ennustamaan talouttaan mahdollisimman tarkasti ja päätettyä talousarviota selvästi parempi taloudellinen tulos on ollut näkyvissä jo alkuvuodesta 2025 saakka. Ennuste on tarkentunut, mutta jatkossa hyvinvointialue panostaa siihen, että taloudelliset ennusteet olisivat tulevaisuudessa tarkempia ja mahdolliset muutokset talousarvioon nähden saataisiin viestittyä ajoissa päätöksentekijöille.  

Nyt esitettävät talousarviomuutokset perustuvat edelleen tilinpäätösennusteeseen vuodelta 2025 eivätkä vielä lopullisiin tilinpäätöslukuihin.

Käyttötalouden sitovuustason muutosesitys - hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa -toimintakate

Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa menomääräraha talousarviomuutoksen jälkeen on 874,4 milj. euroa. Alkuperäisessä talousarviossa menomääräraha oli 916,3 milj. euroa. Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa tulomääräraha talousarviomuutoksen jälkeen on 135,7 milj. euroa. Alkuperäisessä talousarviossa tulomääräraha oli 115,0 milj. euroa. Hyvinvointialueen toimintakate paranee 62,7 milj. euroa talousarviomuutoksen jälkeen ja olisi 738,7 milj. euroa.

Käyttötalouden sitovuustason muutosesitys – erikoissairaanhoito -toimintakate

HUS-yhtymän perussopimuksen 25 §:n mukaisesti jäsenten talousarvioon perustuvat maksuosuudet tasataan tilikauden päättyessä HUS-raamin sisällä, jolloin hyvinvointialueet ja Helsingin kaupunki tasaavat laskutusta palveluiden suhteellisen käytön mukaisesti. Erikoissairaanhoidon talousarvio ja toteutumisennuste on perustunut arvioon alueiden välisestä suhteellisesta palvelunkäytöstä ja siten pitänyt sisällään epävarmuuksia.

Kirjanpitolautakunnan hyvinvointialue- ja kuntajaoston ohjeistuksen mukaisesti hyvinvointiyhtymän alijäämä tulee näkyä sen omistajien kirjanpidossa. HUS-yhtymä tulee tekemään ylijäämää vuonna 2025 noin 30 miljoonaa euroa. Vantaan ja Keravan hyvinvointialue sai HUS:ilta hyvitystä, laskettuna palveluiden käytön suhteessa 2,3 milj. euroa. HUS-yhtymä ei veloita erikseen tilinpäätöksen 2024 alijäämän kattamista (Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen osuus 5,0 milj. euroa), vaan se pystytään kattamaan HUS-yhtymän tilinpäätöksen 2025 tilikauden tuloksesta. Alijäämän kattamisvelvoite otettiin huomioon hyvinvointialueen vuoden 2024 tilinpäätöksessä, mikä myös parantaa vuoden 2025 toimintakatetta erikoissairaanhoidon sitovuustasolla. 

Erikoissairaanhoidon toimintakatteen toteutuu 25,3 milj. euroa alkuperäistä talousarviota parempana. Talousarviossa 2025 erikoissairaanhoidon toimintakate oli – 379,4 milj. euroa, jota esitetään muutettavaksi – 354,1 milj. euroksi.  

Tuloslaskelmaosan erien muutosesitys 2025

Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate. Toimintakatteen paranemisen myötä myös vuosikate toteutuu talousarviota parempana. Hyvinvointialueen talousarviossa 2025 vuosikate oli 18,8 milj. euroa, joka esitetään muutettavaksi 109,0 milj. euroksi.

Ehdotus

Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle, että aluevaltuusto päättää muuttaa vuoden 2025 talousarvion:

  • hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa toimintakatteeksi -738 700 000 euroa
  • erikoissairaanhoidon toimintakatteeksi -354 100 000 euroa sekä
  • tuloslaskelman osalta vuosikatteeksi 109 000 000 euroa.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisätietoja päätöksestä antaa hyvinvointialuejohtaja Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.

Ehdotus

Aluehallitus esittää aluevaltuustolle, että aluevaltuusto päättää muuttaa vuoden 2025 talousarvion:

  • hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa toimintakatteeksi -738 700 000 euroa;
  • erikoissairaanhoidon toimintakatteeksi -354 100 000 euroa sekä;
  • tuloslaskelman osalta vuosikatteeksi 109 000 000 euroa.

Päätös

Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.

Lisätietoja päätöksestä antaa hyvinvointialuejohtaja Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.

Kokouskäsittely

Aluevaltuutettu Antero Eerola saapui kokoukseen asian käsittelyn aikana klo 18.07.

Muutoksenhaku

Valitusoikeus 

Jos olet tyytymätön tähän päätöksen, voit hakea siihen muutosta Helsingin hallinto-oikeudelta. Oikaisuvaatimukseen annettuun päätökseen saa hakea muutosta aluevalituksella vain se, joka on tehnyt oikaisuvaatimuksen. Jos päätös on oikaisuvaatimuksen johdosta muuttunut, saa päätökseen kuitenkin hakea muutosta aluevalituksella myös asianosainen sekä hyvinvointialueen jäsen. (Laki hyvinvointialueesta 142 §.)

Aluevalituksen saa tehdä sillä perusteella, että:

  • päätös on syntynyt virheellisessä järjestyksessä
  • päätöksen tehnyt toimielin on ylittänyt toimivaltansa ja/tai
  • päätös on muuten lainvastainen.
     

 Valittajan tulee esittää valituksen perusteet ennen valitusajan päättymistä.

Valituksen toimittaminen

Toimita valitus 30 päivän kuluessa päätöksen tiedoksisaannista. Tiedoksisaantipäivää ei lueta valitusaikaan. Valitus on tehtävä viimeistään määräajan viimeisenä päivänä ennen viraston aukioloajan päättymistä. Myöhässä tullutta valitusta ei tutkita. Hyvinvointialueen jäsenen katsotaan saaneen tiedon päätöksestä seitsemän päivän kuluttua siitä, kun pöytäkirja on asetettu julkisesti nähtäville yleiseen tietoverkkoon hyvinvointialueen verkkosivustolla (https://vakehyva.cloudnc.fi). 

Asianosaisen katsotaan saaneen tiedon päätöksestä, jollei muuta näytetä:

  • seitsemän päivän kuluttua kirjeen lähettämisestä,
  • kolmen päivän kuluttua sähköisen viestin lähettämisestä tai
  • saantitodistuksen osoittamana aikana/erilliseen tiedoksiantotodistukseen merkittynä aikana
     

Voit toimittaa valituksen henkilökohtaisesti, postittamalla tai sähköisesti. Jos viimeinen palautuspäivä osuu viikonlopulle tai pyhäpäiväksi, voit toimittaa valituksen vielä seuraavana arkipäivänä virka-aikana.

Tee valitus kirjallisena ja kerro siinä mitä muutoksia haluat päätökseen ja millä perusteella. Liitä mukaan valituksen kohteena oleva päätös ja vaatimusta tukevat asiakirjat. Ilmoita valituksessa kotikuntasi ja yhteystietosi ja allekirjoita se. Jos sinulla on laillinen edustaja, valituksessa tulee olla sinun nimen ja kotikunnan lisäksi myös tämän nimi, kotikunta, yhteystiedot ja allekirjoitus. Sähköistä asiakirjaa ei tarvitse allekirjoittaa, mutta siitä on käytävä ilmi lähettäjän tiedot.

Valitus toimitetaan aina omalla vastuulla.

Muutoksenhakijalta peritään oikeudenkäyntimaksua hallinto-oikeudessa 270 euroa. Lisätietoja valituksen maksullisuudesta saa Helsingin hallinto-oikeudesta. Maksua ei peritä silloin, kun hallinto-oikeus muuttaa valituksenalaisen päätöksen valittajan eduksi.

Helsingin hallinto-oikeuden yhteystiedot:

Käynti- ja postiosoite: Radanrakentajantie 5, 00520 Helsinki
Puhelin: 029 56 42000, faksi: 029 56 42079
Sähköpostiosoite: helsinki.hao@oikeus.fi
Asiointipalvelun osoite: https://asiointi2.oikeus.fi/hallintotuomioistuimet
Virka-aika: klo 8.00 - 16.15