Perustelut
Asian valmistelija: konsernipalvelujen toimialajohtaja Mikko Hokkanen
Aluevaltuusto on hyväksynyt Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talousarvion vuodelle 2026 kokouksessaan 9.12.2025 § 99. Aluevaltuusto vastaa hyvinvointialueen toiminnasta ja taloudesta, käyttää hyvinvointialueen päätösvaltaa ja siirtää toimivaltaansa hallintosäännön määräyksillä.
Hallintosäännön mukaisesti aluevaltuusto päättäessään talousarviosta määrittelee, mitkä ovat aluevaltuuston sitovina hyväksymät toiminnan tavoitteet. Lisäksi aluevaltuusto antaa talousarvion noudattamista koskevat määräykset siitä, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat hyvinvointialueen viranomaisia. Lisäksi hallintosäännön mukaisesti aluevaltuusto hyväksyy talousarviossa sitovat toiminnan ja talouden tavoitteet sekä niiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot sekä hyvinvointialuekonsernin toiminnan ja talouden tavoitteet.
Talousarviossa 2026 Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen käyttötalouden sitovuustasojen on päätetty olevan:
Näiden osalta sitova erä on toimintakate. Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate.
Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen hallintosäännön mukaisesti talousarvioon tehtävät muutokset on esitettävä aluevaltuustolle siten, että aluevaltuusto ehtii käsitellä muutosehdotukset talousarviovuoden aikana.
Talousarvio laadittiin parhaan mahdollisen talouden ennusteen pohjalta keväällä ja syksyllä vuonna 2025. Vuoden 2025 talous toteutui kuitenkin selkeästi ennusteita parempana, johtuen pääosin erittäin onnistuneesta uudistusohjelman toimeenpanosta, mutta myös toiminnan tuottojen nostamisesta sekä tiukasta taloudenpidosta. Tilinpäätös vuodelta 2025 toteutui lopulta noin 107 miljoonaa euroa ylijäämäisenä.
Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa
Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talouden toteuma on kehittynyt odotettua paremmin sekä vuonna 2025 että alkuvuonna 2026. Tämän perusteella voidaan todeta, että vuoden 2026 talousarvioon kirjattu tulostavoite, 49 miljoonan euron ylijäämä, on asetettu liian matalaksi. Talousarvioon esitetään tehtäväksi muutoksia, joiden jälkeen tilikauden tulos olisi noin 71,7 miljoonaa euroa. Muutoksia esitetään sekä toiminnan tuottoihin, toimintakuluihin, että rahoitustuottoihin. Sosiaali- ja terveyspalveluita tai pelastuspalveluita tuottavien toimialojen menobudjetteihin ei esitetä muutoksia.
Toiminnan tuottoennuste on talousarviota valmisteltaessa määritelty liian alhaiseksi, johtuen liian konservatiivisesta toimintatuottojen ennusteista loppuvuonna 2025 sekä selvästi parantuneesta muiden hyvinvointialueiden laskutuksen prosessista. Toiminnan tuottoja tulee vuoden 2026 aikana kertymään 8,0 miljoonaa euroa enemmän. Nämä muutokset eivät edellytä muutoksia asiakashintoihin, asiakasmaksuihin tai muihin maksuihin.
Konsernipalveluiden talousarviossa oli varauduttu yhteisiin henkilöstömenoihin sekä ennakoimattomiin kuluihin noin 3,8 miljoonalla eurolla. Alkuvuoden toteuman perusteella arvioidaan, että vuoden 2026 osalta varuksia voidaan purkaa ja tältä osin menobudjettia voidaan pienentää 3,8 miljoonaa euroa ja mahdollisiin ennakoimattomiin menotason muutoksiin voidaan vastata muun talousarvion puitteissa.
Erikoissairaanhoito
Toimintakuluista suurin talousarviomuutos voidaan tehdä erikoissairaanhoidon menobudjettiin. Tämän taustalla on sekä HUS yhtymän toteuttama onnistunut talouden tasapainotus, mutta erityisesti Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen maltillisesti kehittynyt erikoissairaanhoidon palvelukäyttö. Erikoissairaanhoidon käytön kasvu on ollut Uudenmaan pienintä vuosina 2024 ja 2025 ja alkuvuonna 2026 hyvä tilanne näyttää jatkuvan. Positiivista kehitystä selittää suurelta osin Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen kyky vastata asiakkaiden entistä paremmin peruspalveluissaan. Talousarviomuutoksen jälkeenkin erikoissairaanhoidon talousarvio mahdollistaa 4 % toimintamenojen kasvun. Erikoissairaanhoidon talousarviota pienennetään 9,9 miljoonalla eurolla.
Muut muutokset
Vuoden 2025 selvästi ennakoitua parempi taloudellinen tulos tarkoittaa sitä, että hyvinvointialueella on enemmän likvidiä varallisuutta kuin osattiin ennakoida talousarviota laadittaessa. Maltillisella noin 2 % korko-odotuksella arvioidaan, että hyvinvointialue tulee saamaan noin miljoona euroa enemmän rahoitustuottoja vuonna 2026.
Toimintakatetta ja rahoitustuottoja parantavien muutosten jälkeen Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen tilikauden tulos olisi 71,7 miljoonaa euroa ja kumulatiivinen ylijäämä olisi 17,8 miljoonaa. Tämä tarkoittaa sitä, että hyvinvointialue saa katettua sille ensimmäisinä toimintavuosina syntyneet alijäämät hyvinvointialuelain 115 §:n velvoittamassa määräajassa vuoden 2026 loppuun mennessä. Näin ollen hyvinvointialueen ei tarvitse hakea nyt eduskunnan käsitellyssä olevaa (HE189/2025 vp) harkinnanvaraista lisäaikaa alijäämien kattamiseen. Tämä vahvistaa ja korostaa hyvinvointialueen itsehallintoa, sillä jatkossa hyvinvointialueen mahdollisista arviointimenettelyn kriteereistä (laki hyvinvointialueesta § 123) mikään ei täyty.
Henkilöstön liikunta-, kulttuuri-, hyvinvointi- ja työmatkaedun arvon nostaminen
Nyt esitetty talousarviomuutos mahdollistuu siksi, että Vantaan ja Keravan hyvinvointialue on onnistunut taloudenpidossaan odotuksia paremmin vuosina 2024 ja 2025. Onnistuneen taloudenpidon sekä muutoin onnistuneen toiminnan kehittämisen kriittisenä mahdollistajana on ollut sitoutunut ja asiantunteva henkilöstö. Aluehallitus on aiemmin kokouksessaan 14.9.2022 § 198 päättänyt hyvinvointialueen henkilöstöetujen käyttöönotosta. Hyvinvointialueen henkilöstön nykyinen liikunta-, kulttuuri-, hyvinvointi- ja työmatkaetu on 300 euroa vuodessa. Samalla kun Vantaan ja Keravan hyvinvointialue tiukentaa taloudellista tavoitettaan vuodelle 2026, halutaan osoittaa kiitos kaikille hyvinvointialueen työntekijöille nostamalla työsuhde-etuutena annettavan liikunta-, kulttuuri-, hyvinvointi- ja työmatkaedun arvoa 100 euroa, yhteensä 400 euroon/vuosi. Tähän esitetään lisämäärärahaa 0,6 miljoonaa euroa.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Lisätietoja päätöksestä antaa hyvinvointialuejohtaja Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.