Beskrivning
Ärendets beredare: ekonomiplaneringschef Marja Miettinen
Välfärdsområdesfullmäktige i Vanda och Kervo välfärdsområde har godkänt budgeten för 2025 vid sitt sammanträde 26.11.2024 § 240. Välfärdsområdesfullmäktige ansvarar för välfärdsområdets verksamhet och ekonomi, utövar beslutanderätt i välfärdsområdet och delegerar sina befogenheter genom bestämmelserna i förvaltningsstadgan. Enligt 76 § i förvaltningsstadgan ska välfärdsområdesfullmäktige när den fattar beslut om budgeten ange vilka verksamhetsmål som godkänts som bindande mål. Dessutom meddelar välfärdsområdesfullmäktige föreskrifter om hur budgeten och motiveringarna till den binder välfärdsområdets myndigheter.
I budgeten för 2025 har det beslutats att bindningsnivåerna för Vanda och Kervo välfärdsområdes driftsekonomi är följande:
- Välfärdsområde utan specialiserad sjukvård
- Specialiserad sjukvård
För dessa är verksamhetsbidraget den bindande posten. För resultaträkningsdelen är bindningsnivån årsbidraget.
Välfärdsområdets förbättrade resultat
Vanda och Kervo välfärdsområdes resultat kommer att förbättras jämfört med budgeten för 2025 så avsevärt att det ändrade resultatet bör behandlas i välfärdsområdesfullmäktige som en budgetändring. Resultatet förbättras vid alla sektorer och i alla centrala kontogrupper. Bakgrunden till det förbättrade resultatet är att ekonomin under 2024 utföll bättre än planerat, HUS-sammanslutningens goda ekonomihantering samt, som viktigast av allt, välfärdsområdets verkställande av reformprogrammet där man lyckats klart bättre än vad väntat och vad man haft som mål. Det förbättrade ekonomiska resultatet ger välfärdsområdet utmärkta förutsättningar att förnya och förbättra tjänsterna under de kommande åren.
Välfärdsområdet har strävat efter att förutspå sin ekonomi så noga som möjligt och man har ända sedan början av år 2025 kunnat se att det ekonomiska resultatet blir bättre än den beslutade budgeten. Prognosen har preciserats, men i fortsättningen kommer välfärdsområdet att göra satsningar för att ta fram mer exakta ekonomiska prognoser i framtiden och för att kunna kommunicera eventuella förändringar i förhållande till budgeten i tid till beslutsfattarna.
De budgetändringar som nu föreslås grundar sig fortfarande på bokslutsprognosen från 2025, inte på slutgiltiga bokslutssiffror.
Förslag om ändring av driftsekonomins bindningsnivå – välfärdsområde utan specialiserad sjukvård – verksamhetsbidrag
Efter budgetändringen är utgiftsanslaget Välfärdsområde utan specialiserad sjukvård 874,4 miljoner euro. I den ursprungliga budgeten var utgiftsanslaget 916,3 miljoner euro. Efter budgetändringen är inkomstanslaget Välfärdsområde utan specialiserad sjukvård 135,7 miljoner euro. I den ursprungliga budgeten var inkomstanslaget 115,0 miljoner euro. Välfärdsområdets verksamhetsbidrag förbättras med 62,7 miljoner euro efter budgetändringen och ska vara 738,7 miljoner euro.
Förslag om ändring av driftsekonomins bindningsnivå – specialiserad sjukvård – verksamhetsbidrag
Enligt 25 § i HUS-sammanslutningens grundavtal utjämnas medlemmarnas betalningsandelar som grundar sig på budgeten vid räkenskapsperiodens utgång inom HUS-ramen, varvid välfärdsområdena och Helsingfors stad utjämnar faktureringen enligt den proportionella användningen av tjänster. Budgeten och prognosen för specialiserad sjukvård har grundat sig på en uppskattning om den proportionella användningen av tjänsterna mellan områdena och därmed varit förknippad med osäkerheter.
Enligt anvisningar från Bokföringsnämndens sektion för välfärdsområden och kommuner ska välfärdsområdets underskott synas i dess ägares bokföring. HUS-sammanslutningen kommer år 2025 att ha ett överskott på omkring 30 miljoner euro. Vanda och Kervo välfärdsområde fick ersättning från HUS, beräknat i proportion till användningen av tjänsterna, 2,3 miljoner euro. HUS-sammanslutningen debiterar inte separat täckandet av underskottet i bokslutet för 2024 (Vanda och Kervo välfärdsområdes andel 5,0 milj. euro), utan detta kan täckas från HUS-sammanslutningens resultat för räkenskapsperioden i bokslutet för 2025. Skyldigheten att täcka underskott beaktades i välfärdsområdets bokslut för 2024, vilket även förbättrar verksamhetsbidraget för 2025 på bindningsnivån för specialiserad sjukvård.
Den specialiserade sjukvårdens verksamhetsbidrag är 25,3 miljoner euro bättre än den ursprungliga budgeten. I budgeten för 2025 var den specialiserade sjukvårdens verksamhetsbidrag –379,4 miljoner euro, vilket föreslås ändras till –354,1 miljoner euro.
Ändringsförslag till resultaträkningsdelens poster 2025
För resultaträkningsdelen är bindningsnivån årsbidraget. I och med att verksamhetsbidraget förbättras utfaller även årsbidraget bättre än budgeterat. I välfärdsområdets budget för 2025 var årsbidraget 18,8 miljoner euro, vilket föreslås ändras till 109,0 miljoner euro.
Beslutsförslag
Välfärdsområdesstyrelsen beslutar att föreslå för välfärdsområdesfullmäktige att välfärdsområdesfullmäktige beslutar att ändra i budgeten för 2025:
- verksamhetsbidraget för välfärdsområde utan specialiserad sjukvård till -738 700 000 euro
- verksamhetsbidraget för specialiserad sjukvård till -354 100 000 euro samt
- årsbidraget för resultaträkningens del till 109 000 000 euro.
Beslut
Beslutsförslaget godkändes enhälligt.
Mer information om beslutet ges av välfärdsområdesdirektör Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.