Perustelut
Asian valmistelija: taloussuunnittelupäällikkö Marja Miettinen
Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen aluevaltuusto on hyväksynyt talousarvion 2025 kokouksessaan 26.11.2024 § 240. Aluevaltuusto vastaa hyvinvointialueen toiminnasta ja taloudesta, käyttää hyvinvointialueen päätösvaltaa ja siirtää toimivaltaansa hallintosäännön määräyksillä. Hallintosäännön 76 §:n mukaisesti aluevaltuusto päättäessään talousarviosta määrittelee, mitkä ovat aluevaltuuston sitovina hyväksymät toiminnan tavoitteet. Lisäksi aluevaltuusto antaa talousarvion noudattamista koskevat määräykset siitä, miten talousarvio ja sen perustelut sitovat hyvinvointialueen viranomaisia.
Talousarviossa 2025 Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen käyttötalouden sitovuustasojen on päätetty olevan:
Näiden osalta sitova erä on toimintakate. Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate.
Hyvinvointialueen parantunut tulos
Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen tulos paranee verrattuna vuoden 2025 talousarvioon niin merkittävästi, että muuttuva tulos on syytä käsitellä aluevaltuustossa talousarviomuutoksena. Tulos paranee kaikilla toimialoilla sekä kaikissa merkittävimmissä tiliryhmissä. Parantuneen tuloksen taustalla on vuoden 2024 suunniteltua onnistuneempi talous, HUS-yhtymän hyvä talouden hallinta, sekä kaikkein merkittävimpänä, hyvinvointialueen selvästi odotuksia ja tavoitteita paremmin onnistunut uudistusohjelman toimeenpano. Parantunut taloudellinen tulos antaa hyvinvointialueelle erinomaiset edellytykset palveluidensa uudistamiseen ja parantamiseen tulevina vuosina.
Hyvinvointialue on pyrkinyt ennustamaan talouttaan mahdollisimman tarkasti ja päätettyä talousarviota selvästi parempi taloudellinen tulos on ollut näkyvissä jo alkuvuodesta 2025 saakka. Ennuste on tarkentunut, mutta jatkossa hyvinvointialue panostaa siihen, että taloudelliset ennusteet olisivat tulevaisuudessa tarkempia ja mahdolliset muutokset talousarvioon nähden saataisiin viestittyä ajoissa päätöksentekijöille.
Nyt esitettävät talousarviomuutokset perustuvat edelleen tilinpäätösennusteeseen vuodelta 2025 eivätkä vielä lopullisiin tilinpäätöslukuihin.
Käyttötalouden sitovuustason muutosesitys - hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa -toimintakate
Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa menomääräraha talousarviomuutoksen jälkeen on 874,4 milj. euroa. Alkuperäisessä talousarviossa menomääräraha oli 916,3 milj. euroa. Hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa tulomääräraha talousarviomuutoksen jälkeen on 135,7 milj. euroa. Alkuperäisessä talousarviossa tulomääräraha oli 115,0 milj. euroa. Hyvinvointialueen toimintakate paranee 62,7 milj. euroa talousarviomuutoksen jälkeen ja olisi 738,7 milj. euroa.
Käyttötalouden sitovuustason muutosesitys – erikoissairaanhoito -toimintakate
HUS-yhtymän perussopimuksen 25 §:n mukaisesti jäsenten talousarvioon perustuvat maksuosuudet tasataan tilikauden päättyessä HUS-raamin sisällä, jolloin hyvinvointialueet ja Helsingin kaupunki tasaavat laskutusta palveluiden suhteellisen käytön mukaisesti. Erikoissairaanhoidon talousarvio ja toteutumisennuste on perustunut arvioon alueiden välisestä suhteellisesta palvelunkäytöstä ja siten pitänyt sisällään epävarmuuksia.
Kirjanpitolautakunnan hyvinvointialue- ja kuntajaoston ohjeistuksen mukaisesti hyvinvointiyhtymän alijäämä tulee näkyä sen omistajien kirjanpidossa. HUS-yhtymä tulee tekemään ylijäämää vuonna 2025 noin 30 miljoonaa euroa. Vantaan ja Keravan hyvinvointialue sai HUS:ilta hyvitystä, laskettuna palveluiden käytön suhteessa 2,3 milj. euroa. HUS-yhtymä ei veloita erikseen tilinpäätöksen 2024 alijäämän kattamista (Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen osuus 5,0 milj. euroa), vaan se pystytään kattamaan HUS-yhtymän tilinpäätöksen 2025 tilikauden tuloksesta. Alijäämän kattamisvelvoite otettiin huomioon hyvinvointialueen vuoden 2024 tilinpäätöksessä, mikä myös parantaa vuoden 2025 toimintakatetta erikoissairaanhoidon sitovuustasolla.
Erikoissairaanhoidon toimintakatteen toteutuu 25,3 milj. euroa alkuperäistä talousarviota parempana. Talousarviossa 2025 erikoissairaanhoidon toimintakate oli – 379,4 milj. euroa, jota esitetään muutettavaksi – 354,1 milj. euroksi.
Tuloslaskelmaosan erien muutosesitys 2025
Tuloslaskelmaosan osalta sitovuustaso on vuosikate. Toimintakatteen paranemisen myötä myös vuosikate toteutuu talousarviota parempana. Hyvinvointialueen talousarviossa 2025 vuosikate oli 18,8 milj. euroa, joka esitetään muutettavaksi 109,0 milj. euroksi.
Päätösehdotus
Aluehallitus päättää esittää aluevaltuustolle, että aluevaltuusto päättää muuttaa vuoden 2025 talousarvion:
- hyvinvointialue ilman erikoissairaanhoitoa toimintakatteeksi -738 700 000 euroa
- erikoissairaanhoidon toimintakatteeksi -354 100 000 euroa sekä
- tuloslaskelman osalta vuosikatteeksi 109 000 000 euroa.