Perustelut
Asian valmistelija: konsernipalvelujen toimialajohtaja Mikko Hokkanen
Hyvinvointialueesta annetun lain 42 §:n 2 momentin sekä hyvinvointialueen hallintosäännön 24 §:n mukaan aluehallitus johtaa hyvinvointialueen toimintaa, hallintoa ja taloutta. Edelleen hallintosäännön 75 §:n mukaan aluehallitus seuraa talousarvion toteutumista talousarvion hyväksymisen yhteydessä päätetyllä tavalla. Talousarvion mukaan aluehallitukselle ja -valtuustolle raportoidaan toiminnan ja talouden tilanne osavuosikatsauksissa sekä talousarviovuoden tilanne tilinpäätöksessä ja toimintakertomuksessa. Sen lisäksi hyvinvointialueen talouden toteuma raportoidaan aluehallituksen ja -valtuuston selostustilaisuuksissa.
Osavuosikatsausten ja selostustilaisuuksissa toteutetun talousraportoinnin lisäksi aluehallituksen jokaiseen kokoukseen tuodaan käsiteltäväksi talous- ja palvelukehityskatsaus. Tuorein katsaus koostuu seuraavista osa-alueista:
- Hyvinvointialueen toimialojen tilannekatsaus
- Saatavuutta ja palvelutuotantoa koskevat katsaukset
- Voimavarat-katsaus
- Talouden toteuma (tilinpäätösennuste 2024)
Tilinpäätösennuste 2024
Tilinpäätösennusteen mukaan vuoden 2024 talouden toteuma yllätti myönteisesti, sillä VAKE tulee alittamaan muutetun budjettinsa noin 51,7 miljoonalla eurolla ja alkuperäisen budjettinsa 41,0 miljoonalla eurolla. Talouden toteutuminen oli odotettua parempaa, mutta alijäämää kertyi silti lähes 60 miljoonaa euroa. Kumulatiivinen eli kertynyt alijäämä alueella on nyt noin 164 miljoonaa euroa. Tämä alijäämä on katettava tekemällä ylijäämää vuosina 2025-2028, vaikka laki edellyttäisi alijäämän kattamista vuoteen 2026 mennessä. Kustannukset ovat kasvaneet vuodesta 2023 lähtien, mutta vain maltilliset 2,7 prosenttia. Tämä osoittaa, että kustannusten hallinnassa on onnistuttu kohtuullisen hyvin.
Puolivuotiskatsauksessa ennakoitiin, että hyvinvointialue ylittää talousarvionsa 13,4 miljoonalla eurolla, johtuen merkittävästä vajauksesta tuloissa sekä kustannuspaineista. Erikoissairaanhoidon budjetti oli myös ylittämässä selvästi asetetut tavoitteet. Näiden taloudellisten haasteiden vuoksi päätettiin syksyllä 2024 käynnistää noin 10 miljoonan euron lisäsäästöohjelma talousarviossa pysymiseksi ja alijäämätilanteen hillitsemiseksi. Säästöohjelmassa suunnitellut ja päätetyt toimenpiteet toteutettiin loppuvuoden aikana, mikä esti toimialoja ylittämästä budjettiaan.
Tilinpäätösennusteen mukaan hyvinvointialueen budjetti tulee alittumaan 51,7 miljoonalla eurolla ja alkuperäinen talousarvio 41,0 miljoonalla eurolla. Oman palvelutuotannon osalta talousarvio alittui 40,6 miljoonalla eurolla, jossa tuottojen ylitys oli 6,3 miljoonaa euroa ja kustannusten alitus 34,3 miljoonaa euroa. Uudistusohjelmaa on toimeenpantu onnistuneesti ja säästöohjelma on vaikuttanut tehokkaasti. Konsernipalveluihin sijoitetut hyvinvointialuetasoiset varaukset, kuten remonttikustannukset ja yhteiset HR-kulut, tulevat alittamaan talousarvion selvästi. ICT-kustannusten hillintä on myös onnistunut erittäin hyvin, ja Apotti-kustannusten aleneminen on saavutettu ennakoitua nopeammin.
Henkilöstön vuokrauksen kustannukset ovat vähentyneet 40 % vuodesta 2023, mikä tarkoittaa noin 12,7 miljoonan euron säästöä. Osa tästä on korvattu omalla työvoimalla, mutta tulos näkyy toimialojen kustannussäästöinä, joiden nettosäästö on 14,1 miljoonaa euroa. Valtion kehittämishankkeisiin saatava rahoitus ei ollut täysin huomioitu talousarviossa, ja osa vuoden 2023 hyvinvointialueiden välisestä asumispalvelujen ja muusta laskutuksesta sekä pakolaiskorvauksista laskutettiin viiveellä vuonna 2024.
Erikoissairaanhoidon talousarvio alittuu 16,3 miljoonalla eurolla, vaikka aluevaltuusto korotti määrärahaa 10,7 miljoonalla eurolla joulukuussa 2024. Erikoissairaanhoidon kustannukset olivat 6,3 miljoonaa euroa pienemmät kuin vuonna 2023. Vuoden 2023 kustannuksia kasvatti HUS:in tekemä alijäämä, josta VAKElle kohdistunut osuus oli noin 18 miljoonaa euroa. Lisäksi HUS:in siirtoviivehoitopäivät vähenivät 4,7 miljoonalla eurolla verrattuna edelliseen vuoteen.
Varsinainen tilinpäätös vuodelta 2024 on tarkoitus käsitellä aluehallituksen kokouksessa 25.3.2025.
Ehdotus
Aluehallitus päättää merkitä tiedoksi hyvinvointialueen talous- ja palvelukehityskatsauksen.
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Lisätietoja päätöksestä antaa hyvinvointialuejohtaja Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.