Perustelut
Asian valmistelija: hyvinvointialuejohtaja Timo Aronkytö ja konsernipalvelujen toimialajohtaja Mikko Hokkanen
Aluehallitus on kokouksessaan 26.5.2026 § 128 hyväksynyt Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talousarvion ja taloussuunnitelman 2027–2029 laadintaohjeen. Laadintaohjeeseen on koottu keskeiset talousarviovalmistelua ohjaavat periaatteet, lait ja asetukset.
Hyvinvointialueesta annetun lain (611/2021) 115 §:n mukaan aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio sekä taloussuunnitelma vähintään kolmeksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Hyvinvointialuelain mukaan talousarvion ja taloussuunnitelman tulee sisältää käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Hyvinvointialueen toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota.
Taloussuunnitelmassa hyväksytään hyvinvointialueen hyvinvointialuestrategiaa toteuttavat toiminnan ja talouden tavoitteet.
Talousarvion ja -suunnitelman laadinta hyvinvointialueella
Taloussuunnitelma on laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä. Vantaan ja Keravan hyvinvointialue on onnistunut kattamaan ensimmäisten toimintavuosien aikana kertyneet alijäämät vuoden 2026 aikana. Vuoden 2027 talousarvio on noin 77,2 milj. euroa ylijäämäinen. Hyvinvointialueen rahoitus kasvaa edellisvuodesta 4,3 %. Toimintakulut kasvavat 5,9 % verrattuna vuoden 2026 talouden ennusteeseen.
Ylijäämä mahdollistaa kohdennetut panostukset ja investoinnit talousarviovuotena 2027, ja auttaa varautumaan tulevien vuosien tiukentuvaan talouteen. Merkittävä osa talousarvion 2027 lisäpanostuksesta kohdennetaan ns. läpimurtoparannuksiin, joilla parannetaan palvelujen saatavuutta, jatkuvuutta ja kustannusvaikuttavuutta.
Talousarvioon sisältyy uudistusohjelman mukainen kahden prosentin tuottavuuden parantaminen. Toiminnan uudistamista jatketaan koko taloussuunnitelmakauden ajan talouden tasapainon turvaamiseksi ja kasvavan alueen tuleviin palvelutarpeisiin vastaamiseksi.
Talousarviossa esitettävä ylijäämä sekä 2 % vuosittaisen tuottavuustavoitteen saavuttaminen mahdollistaa hyvinvointialueelle onnistumisen edellytykset myös tiukentuvassa taloudellisessa ympäristössä taloussuunnitelmavuosina 2028 ja 2029. Hyvinvointialue varautuu tuottamaan palveluita kasvavalle asiakasmäärälle ja tämän vaatimiin investointeihin.
Talousarvioprosessi
Hyvinvointialuejohtajan talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitys vuosille 2027–2029 on julkaistu 21.10.2026. Tämän jälkeen aluevaltuutetuilla ja aluevaltuustoryhmillä on mahdollisuus esittää kysymyksiä ja tehdä muutosesityksiä liittyen hyvinvointialuejohtajan talousarvioesitykseen seuraavan aikataulun mukaisesti:
Päätösehdotus
Aluehallitus päättää merkitä tiedoksi hyvinvointialuejohtajan esityksen Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talousarvioksi 2027 ja taloussuunnitelmaksi 2027–2029.