Beskrivning
Ärendets beredare: sektorndirektör för koncerntjänster Mikko Hokkanen
Enligt 73 § i förvaltningsstadgan för Vanda och Kervo välfärdsområde godkänner välfärdsområdesstyrelsen anvisningarna för hur budgeten ska göras upp. För Vanda och Kervo välfärdsområde har det utarbetats en anvisning för budgetberedningen för budget- och ekonomiplanåren 2027–2029. Syftet med anvisningen är att samla det viktigaste innehållet i de dokument som styr verksamheten till ett enda dokument, särskilt med avseende på finansiering och budgetberedning, och att vägleda beredningen på allmänt plan. Anvisningen innehåller även en tidsplan för budgetarbetet.
Anvisningen och budgetberedningen fastställer innehållet i budgeten och ekonomiplanen i den mån det är känt vid tidpunkten för utarbetandet av anvisningen. Anvisningen för beredningen av budgeten och ekonomiplanen har upprättats utifrån den information om välfärdsområdets ekonomi och verksamhet som varit känd vid tidpunkten för offentliggörandet av anvisningen för budgetberedning.
Bakgrund
Ansvaret för att ordna social- och hälsovården samt räddningsväsendet övergick till välfärdsområdena 1.1.2023. Ett välfärdsområde är ett offentligrättsligt samfund som har självstyre inom sitt område (lag om välfärdsområden 611/2021). Finansieringsmodellen för välfärdsområden baserar sig främst på statlig finansiering och delvis på klient- och användaravgifter. I och med självstyret har välfärdsområdena rätt att självständigt besluta om allokeringen av finansieringen som har allmän täckning för skötseln av sina uppgifter.
Välfärdsområdets principer för beredningen av budget och ekonomiplan
Enligt 115 § i lagen om välfärdsområden (611/2021) ska välfärdsområdesfullmäktige före utgången av varje år godkänna en budget för välfärdsområdet för det följande kalenderåret. Budgeten ska innehålla en investeringsplan och en ekonomiplan för minst tre år. Budgetåret är ekonomiplanens första år. Budgeten ska iakttas i välfärdsområdets verksamhet och ekonomi.
Budgeten ska innehålla de anslag och beräknade inkomster som uppgifterna och verksamhetsmålen förutsätter. Dessutom ska den innehålla en redogörelse för hur finansieringsbehovet ska täckas. Finansieringsbehovet får inte täckas med långfristiga lån. Välfärdsområdets budget och ekonomiplan ska bestå av en driftsekonomi- och resultaträkningsdel samt en investerings- och finansieringsdel.
Enligt lagen om välfärdsområden godkänns i ekonomiplanen målen för välfärdsområdets verksamhet och ekonomi som genomför välfärdsområdesstrategin. Ekonomiplanen ska upprättas så att den är i balans eller uppvisar ett överskott senast vid utgången av det andra året efter budgetåret. Ett underskott i balansräkningen ska täckas inom två år från ingången av det år som följer efter det att bokslutet fastställdes.
Finansministeriet, social- och hälsovårdsministeriet och inrikesministeriet för årligen förhandlingar med välfärdsområdet om genomförandet av de uppgifter som omfattas av välfärdsområdets organiseringsansvar och om skötseln av välfärdsområdets ekonomi. Syftet med förhandlingarna är att stödja verkningsfullheten, lönsamheten och resultaten av välfärdsområdets verksamhet och att styra välfärdsområdets organiseringsuppgift på strategisk nivå med beaktande av de riksomfattande strategiska målen som statsrådet fastställt.
Utgångspunkterna för budgeten för 2027 och ekonomiplanen för 2027–2029
Det framgångsrika reformprogrammet har vänt välfärdsområdets ekonomi till ett tydligt överskott, och underskotten från de första verksamhetsåren kommer att täckas inom den lagstadgade tidsfristen före utgången av 2026. Budgeten för 2027 börjar således upprättas utifrån ett balanserat läge utan skyldighet att täcka underskott.
Under planeringsperioden 2027–2029 fortsätter den klientorienterade förnyelsen av tjänsterna i enlighet med riktlinjerna i välfärdsstrategin 2026–2029. I välfärdsområdesstrategin 2026–2029 identifieras att ekonomisk stabilitet är en förutsättning för att kunna trygga tjänster av hög kvalitet. Eftersom befolkningens servicebehov ökar kraftigt och utgiftsökningen inte kan överstiga den nivå som den statliga finansieringen möjliggör, möts det växande behovet huvudsakligen genom att förnya verksamheten. Välfärdsområdet håller fast vid det årliga produktivitetsmålet på 2 procent.
Det goda resultatet för åren 2025 och 2026 samt ökningen av den statliga finansieringen möjliggör riktade satsningar i budgeten för 2027. Riktade satsningar bereds i första hand utifrån strategin, med beaktande av de teman som välfärdsområdesstyrelsen lyft fram, i syfte att uppnå betydande förbättringar till exempel i tjänsternas tillgänglighet och kvalitet.
Balansen i ekonomin granskas under hela planeringsperioden. Utgångspunkterna för 2027 är goda, men för åren 2028–2029 förutses en stramare statlig finansiering, och den så kallade ”akterbrädemodellen”, som föreslås i finansieringslagen, torde skära ner finansieringstillväxten. Ekonomisk balans förutsätter en stabil finansiell ställning, förmåga att finansiera investeringar i enlighet med service- och investeringsplanerna samt att bibehålla ett handlingsutrymme för riktade satsningar på de strategiskt mest betydelsefulla tjänsterna. Servicetilläggen är till sin natur permanenta (förtroendeskydd), varför ryckig ekonomiplanering undviks.
Utifrån dessa principer upprättas budgetförslaget för 2027 med ett överskott på 75–95 miljoner euro. För åren 2028–2029 sänks det eftersträvade överskottet till cirka 50–70 miljoner euro på grund av den stramare statliga finansieringen och kostnadsdrivande investeringar.
Behandling av budgetförslaget
Välfärdsområdesfullmäktige ska före utgången av varje år godkänna välfärdsområdets budget för det följande året och en ekonomiplan för minst tre år. Välfärdsområdesfullmäktige ger anvisningar för budgetberedningen vid vårens och höstens ekonomi- och strategiseminarier.
Välfärdsområdesdirektörens budgetförslag offentliggörs till välfärdsområdesfullmäktige och media 21.10.2026, varefter fullmäktigegrupperna inleder sin behandling av budgetförslaget. Ledamöterna i välfärdsområdesfullmäktige och fullmäktigegrupperna har möjlighet att ställa skriftliga frågor och begära utredningar om budgeten, vilka välfärdsområdet lämnar svar på. Därefter kan fullmäktigegrupperna göra ändringar till välfärdsområdesdirektörens budgetförslag.
Alla ändringsförslag överlämnas till fullmäktigegrupperna för bedömning före budgetdebatten, kompletterade med ett eventuellt förslag från föredragande. Syftet med bedömningen är att förslag som får klart bifall kan antas direkt som en del av budgetförslaget och ändringar som inte får stöd kan uteslutas från debatten så att man i debatten endast diskuterar på de återstående ändringsförslagen. Ändringsförslag som antas direkt eller avslås är de ändringsförslag som fått 55 procents bifall eller motstånd. De återstående ändringsförslagen läggs fram för behandling i debatten om budget och ekonomiplan 24.11.2026.
Välfärdsområdesstyrelsen behandlar Vanda och Kervo välfärdsområdes budgetförslag för 2027 och ekonomiplan för 2027–2029 vid sitt sammanträde 1.12.2026, varefter ärendet avses lämnas till välfärdsområdesfullmäktige för behandling 8.12.2026.
Översyn av reformprogrammets åtgärder 2026
Bakom välfärdsområdets ekonomiska framgång ligger en framgångsrik utarbetning och ett lyckat genomförande av reformprogrammet 2024–2030 under åren 2024–2026. För åren 2027–2030 finns det skäl att se över reformprogrammets åtgärder på nytt och spegla deras mål i synnerhet mot den uppdaterade välfärdsområdesstrategin 2026–2029, för att säkerställa reformprogrammets roll som ett program som verkställer strategin. Åtgärderna ses över som en fortsättning på det tidigare programmet, i enlighet med redan godkända principer, och inte som en konkurrerande separat helhet. Utgångspunkten för översynen av reformprogrammet är att programmet inte är en besparingslista, utan en central del av den kontinuerliga förnyelsen och effektiviseringen av välfärdsområdets verksamhet. Det årliga produktivitetsmålet på 2 procent kommer att bibehållas.
Reformprogrammets åtgärder granskas i ljuset av ett bättre kunskapsunderlag än tidigare, och lärdomarna från tidigare framgångar tas tillvara i den fortsatta planeringen. Personalens utvecklingsidéer tas med starkare än tidigare inom alla verksamhetsområden, med målet att i allt högre grad få hela organisationen att engagera sig i reformprogrammets beredning, genomförande samt i den kontinuerliga utvecklingen av verksamheten. Uppdateringarna görs i förhållande till den nya strategins riktlinjer samt förändringarna i befolkningens servicebehov, och åtgärdshelheterna presenteras som större och tydligare helheter. Som helhet är målet att VAKE förblir reformkapabelt även under kommande år.
Beslutsförslag
Välfärdsområdesstyrelsen beslutar att:
- godkänna den anvisningen för upprättande av den bifogade budgeten;
- befullmäktiga sektordirektören för koncerntjänster att vid behov precisera och komplettera anvisningen för upprättande av budget under 2026;
- anteckna planen i bilagan gällande översynen av reformprogrammets åtgärder under 2026 för kännedom.
Beslut
Beslutsförslaget godkändes enhälligt.
Mer information om beslutet ges av välfärdsområdesdirektör Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.