Beskrivning
Ärendets beredare: ekonomidirektör Hanna Heinikainen
Enligt 117 § i lagen om välfärdsområden (611/2021) är välfärdsområdets räkenskapsperiod ett kalenderår. I 1 § i lagen om införande av lagen om välfärdsområden (616/2021) föreskrivs om ikraftträdandet av lagen om välfärdsområden. Enligt bestämmelsen ska välfärdsområdets bokslut upprättas i enlighet med bestämmelserna i 13 kap. i lagen om välfärdsområden och granskas på det sätt som anges i 14 kap. i samma lag.
Enligt 117 § i lagen om välfärdsområden (611/2021) ska områdesstyrelsen upprätta bokslutet för räkenskapsperioden före utgången av mars månad året efter räkenskapsperioden och överlämna det till revisorerna för granskning. Revisorerna ska granska bokslutet före utgången av maj månad. Efter revisionen ska områdesstyrelsen förelägga bokslutet för områdesfullmäktige. Områdesfullmäktige ska behandla bokslutet före utgången av juni månad.
Till bokslutet hör balansräkning, resultaträkning, finansieringsanalys och noter till dessa samt en jämförelse av budgetutfallet och verksamhetsberättelsen.
Vanda och Kervo välfärdsområdes bokslut har upprättats i enlighet med Bokföringsnämndens välfärdsområdes- och kommunsektions allmänna anvisning om upprättande av välfärdsområdets bokslut och verksamhetsberättelse (30.5.2023) samt den allmänna anvisningen om noter till välfärdsområdets bokslut (16.9.2025).
Vanda och Kervo välfärdsområdes bokslut för år 2025 behandlas vid områdesstyrelsens sammanträde 31.3.2026. I samband med detta undertecknar områdesstyrelsen bokslutet, eftersom bokslutet enligt 117 § i lagen om välfärdsområden ska undertecknas både av områdesstyrelsens ledamöter och välfärdsområdesdirektören. Därefter skickas bokslutet till revisorerna och revisionsnämnden för behandling, varefter det går vidare till områdesfullmäktige för behandling vid fullmäktiges sammanträde i juni den 15.6.2026.
Vanda och Kervo välfärdsområdes bokslut 2025
Den slutliga statliga finansieringen för år 2025, exklusive separata statliga ändringsunderstöd, uppgick till 1 201,1 miljoner euro. Verksamheten kunde effektiviseras i snabbare takt än planerat, på samma sätt som år 2024. Genomförandet av reformprogrammet för 2025 lyckades väl och det uppställda ekonomiska målet överskreds tydligt med 13 miljoner euro.
Räkenskapsperiodens resultat för år 2025 visade ett överskott på 107,1 miljoner euro.
Statsrådet kallade hösten 2024 Vanda och Kervo välfärdsområde samt fem andra välfärdsområden till ett frivilligt förändringsstödsprojekt som samordnades av finansministeriet. För Vanda och Kervo välfärdsområdes del avslutades de frivilliga förändringsstödsförhandlingarna som statsrådet inlett den 27.3.2025; områdets resultatrika arbete med att balansera ekonomin identifierades och utvecklingsriktningen bedömdes vara god.
Genomförandet av välfärdsområdets budget under räkenskapsperioden 2025
Följande ändringar gjordes i välfärdsområdets budgetanslag under år 2025:
- omfördelningar mellan verksamhetsområden under året, vars omfattning och korrekta fördelning inte var kända när budgeten upprättades, samt ändringar mellan verksamhetsområden till följd av förändringen i ledningsstrukturen och organisationsreformen som trädde i kraft 1.9.2025.
- välfärdsområdesdirektörens tjänsteinnehavarbeslut 16.5.2025 § 29, 19.12.2025 § 80 och 2.3.2026 § 18 (preciseringar av budgeten 2025 för bindningsnivån ”social- och hälsovårdens verksamhetsområde exklusive den specialiserade sjukvården”).
- områdesfullmäktiges beslut 16.3.2026 § 15 om budgetändring, där verksamhetsbidraget för välfärdsområdet exklusive den specialiserade sjukvården ändrades till -738,7 miljoner euro och verksamhetsbidraget för den specialiserade sjukvården till -354,1 miljoner euro. När det gäller årsbidraget ändrades den slutliga budgeten till 109,0 miljoner euro.
Vanda och Kervo välfärdsområdes verksamhetsintäkter uppgick år 2025 till 137,9 miljoner euro och verksamhetskostnaderna till 1 229,5 miljoner euro. Verksamhetsbidraget var -1 091,5 miljoner euro, vilket var 1,3 miljoner euro (0,12 %) bättre än den slutliga budgeten. Årsbidraget uppgick till 110,2 miljoner euro, vilket var 1,1 miljoner euro (1,0 %) bättre än den slutliga budgeten.
Det större inflödet av verksamhetsintäkter än väntat berodde huvudsakligen på intäktsföring av statsunderstöd som beviljats för stabilisering och utveckling av välfärdsområdets verksamhet i motsvarande grad som kostnaderna. Dessutom erhölls mer intäkter än väntat bland annat från fakturering mellan välfärdsområden.
De mest betydande underskridningarna av budgeterade kostnader uppstod inom köp av kundtjänster, 33,7 miljoner euro (5,4 %), och personalkostnader, 23,2 miljoner euro (6,7 %). När det gäller personalkostnader innehöll budgeten poster på välfärdsområdesnivå som utföll mindre än planerat, och besparingar uppstod genom obesatta tjänster som lämnades vakanta som en sparåtgärd. Dessutom minskade kostnaderna för hyrd arbetskraft med 11,3 miljoner euro jämfört med föregående år, eftersom tillgången på personal förbättrades mot slutet av året och användningen av hyrpersonal koncentrerades till kortvariga vikariat.
När det gäller kundtjänster uppstod besparingar huvudsakligen genom minskade köp av specialiserad sjukvård från HUS-sammanslutningen (24,4 miljoner euro). Dessutom lyckades verksamhetsområdena med åtgärderna i reformprogrammet, vilket ledde till att verksamheten i större utsträckning än tidigare överfördes till egen regi. Även dämpningen av ICT-kostnader lyckades mycket väl inom övriga tjänsteinköp, och bland annat minskningen av Apotti-kostnaderna uppnåddes snabbare än reformprogrammets tidtabell.
Enligt 115 § 2 mom. i lagen om välfärdsområden ska underskott i välfärdsområdets balansräkning täckas inom högst två år från ingången av året efter fastställandet av bokslutet. Vanda och Kervo välfärdsområde hade under åren 2023–2024 ackumulerat underskott på sammanlagt cirka 161 miljoner euro. Det slutliga överskottet för räkenskapsperioden 2025, cirka 107 miljoner euro, överskred klart tidigare uppskattningar, och det återstående underskott som ska täckas uppgår till cirka 54 miljoner euro. Eftersom det återstående underskottet är betydligt mindre än tidigare förutsett och välfärdsområdets kostnadsnivå genom ett framgångsrikt genomförande av reformprogrammet har stabiliserats på en lägre nivå än planerat, har välfärdsområdet nu en realistisk möjlighet att täcka underskottet under år 2026 utan att äventyra tillräckligheten i de lagstadgade tjänsterna för invånare och kunder och därmed också uppfylla skyldigheten enligt lagen om välfärdsområden att täcka underskott.
När det gäller lånefullmakten för år 2025 hade välfärdsområdet efter ändringsförhandlingarna tillgång till en lånefullmakt på 125,1 miljoner euro som godkänts av statsrådet den 20.3.2025.
Under räkenskapsperioden 2023 beviljade finansministeriet genom sitt beslut av den 29.3.2023 Vanda och Kervo välfärdsområde statsunderstöd för stabilisering och utveckling av välfärdsområdets verksamhet under åren 2023–2025, varav de återstående 6,2 miljoner euro användes under år 2025. Av övriga projekt som genomfördes med separat finansiering var det mest betydande projektet RRP Goda tjänster, 4,2 miljoner euro år 2025 (Finlands program för hållbar tillväxt, SHM, finansiering från EU/Next Generation EU).
År 2025 uppgick investeringsutgifterna till 4,8 miljoner euro. De mest betydande objekten var beredskapsstationen i Korso samt räddningsväsendets och prehospital akutsjukvårdens fordon.
Det egna kapitalet uppgick vid årets slut till -15,7 miljoner euro. Det egna kapitalet bestod av grundkapital på 37,9 miljoner euro, överskott för räkenskapsperioden 2025 på 107,1 miljoner euro samt underskott från tidigare räkenskapsperioder på -160,8 miljoner euro. Välfärdsområdet hade inga frivilliga eller obligatoriska reserveringar. Donationsfondernas kapital uppgick till 1,4 miljoner euro och kapitalet för övriga uppdrag till 6,7 miljoner euro.
Det främmande kapitalet uppgick vid årets slut till totalt 145,9 miljoner euro. Lånestocken minskade under året med 65,6 miljoner euro till följd av ett betydligt minskat behov av kortfristig finansiering och uppgick vid årets slut till totalt 27,9 miljoner euro.
Uppfyllandet av bindande mål
I samband med budgeten för år 2025 fastställde områdesfullmäktige 15 bindande verksamhetsmål för välfärdsområdet som konkretiserar fullmäktigeperiodens strategi, samt sammanlagt 19 indikatorer för dessa. Målnivåerna för 13 indikatorer uppnåddes enligt plan. Målnivåerna för sex indikatorer uppnåddes inte. För dessa bedömde välfärdsområdet att de genomförda åtgärderna var viktiga och riktade åt rätt håll, även om målnivåerna inte nåddes under år 2025.
Välfärdsområdet lyckades särskilt väl med åtgärder för att stärka välbefinnande och säkerhet samt med mål som främjar samarbete och delaktighet. Åtgärderna för att balansera ekonomin lyckades till och med bättre än förväntat. Under år 2025 förbättrades tjänsterna ytterligare och tillgången till tjänster snabbades upp inom flera serviceområden, men de genomförda reformåtgärderna inom hälsostationerna, munhälsovården samt mentalvårds-, missbruks- och beroendetjänster för barn och unga ledde ännu inte till de uppställda strikta målnivåerna. De lagstadgade tidsfristerna uppnåddes i praktiken inom alla verksamheter. Trots en utmärkt personalsituation nådde välfärdsområdet inte helt sina mål för personalomsättning eller rekommendationsgrad som arbetsgivare.
När det gäller de mål som inte uppnåddes fortsätter välfärdsområdet med långsiktiga utvecklingsåtgärder genom vilka man tror att Vanda och Kervo välfärdsområde under de kommande åren kommer att uppnå de höga krav som området ställt upp för sig självt. Den fortsatta förbättringen av servicenivån stöds av de framgångar som uppnåtts under rapporteringsperioden när det gäller att balansera ekonomin.
Framtida utveckling
Finansieringen av välfärdsområdena uppgår år 2026 till cirka 27,1 miljarder euro på nationell nivå. Vanda och Kervo välfärdsområdes andel av detta är cirka 1,26 miljarder euro. Finansieringen ökar med cirka 61 miljoner euro jämfört med år 2025, vilket huvudsakligen förklaras av kostnadsnivåhöjningar enligt välfärdsområdesindexet samt beaktandet av den ökade servicebehovet. Enligt finansministeriets tryckkalkyl är den genomsnittliga årliga tillväxten i Vanda och Kervo välfärdsområdes finansiering cirka sex procent under åren 2024–2030, vilket är den högsta av alla välfärdsområden på fastlandet i Finland. Tillväxten grundar sig särskilt på områdets snabba befolkningstillväxt och en högre ökning av servicebehovet än genomsnittet.
De ändringar i finansieringslagen som trädde i kraft i början av år 2026 ökade vikten av HYTE-koefficienten i finansieringen och uppdaterade viktningen av behovsfaktorerna. Ändringarna i finansieringslagens tredje fas bereds vid tidpunkten för upprättandet av bokslutet och skulle träda i kraft den 1.1.2027. Genom ändringarna skulle de sparåtgärder som ingår i regeringsprogrammet genomföras, varav de viktigaste gäller beaktandet av ökningen i servicebehovet i finansieringen samt övergångsutjämningarna. Utifrån finansministeriets tryckkalkyl är effekten av ändringarna i den tredje fasen måttlig på årsnivå för Vanda och Kervo välfärdsområdes finansiering.
Finansieringsmodellens huvudprinciper förblir oförändrade: områdenas finansiering bestäms utifrån befolkningsmängd och servicebehov. Vanda och Kervo välfärdsområdes kraftiga befolkningstillväxt tryggar en fortsatt ökning av finansieringen även framöver. Statens anpassningsmål innebär dock att den reella tillväxten i finansieringen sannolikt blir mindre än den faktiska ökningen av servicebehovet, vilket understryker betydelsen av reformen av servicestrukturen och en kontinuerlig förbättring av produktiviteten.