Perustelut
Asian valmistelija: talousjohtaja Hanna Heinikainen
Aluehallitus on 30.5.2023 § 148 pidetyssä kokouksessa hyväksynyt Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talousarvion ja taloussuunnitelman laadintaohjeen vuosille 2024–2026. Laadintaohjeeseen on koottu keskeiset talousarviovalmistelua ohjaavat periaatteet, lait ja asetukset.
Hyvinvointialuelain (611/2021) 115 §:n mukaan aluevaltuuston on kunkin vuoden loppuun mennessä hyväksyttävä hyvinvointialueelle seuraavaksi kalenterivuodeksi talousarvio, sekä taloussuunnitelma kolmeksi tai useammaksi vuodeksi. Talousarviovuosi on taloussuunnitelman ensimmäinen vuosi. Hyvinvointialuelain mukaan talousarvion ja taloussuunnitelman tulee sisältää käyttötalous- ja tuloslaskelmaosa sekä investointi- ja rahoitusosa. Hyvinvointialueen toiminnassa ja taloudenhoidossa on noudatettava talousarviota
Taloussuunnitelmassa hyväksytään hyvinvointialueen hyvinvointialuestrategiaa toteuttavat toiminnan ja talouden tavoitteet. Taloussuunnitelma on hyvinvointialuelain mukaan laadittava siten, että se on tasapainossa tai ylijäämäinen viimeistään toisen talousarviovuotta seuraavan vuoden päättyessä, eli vuoden 2026 loppuun mennessä. Taseeseen kertynyt alijäämä tulee kattaa enintään kahden vuoden kuluessa tilinpäätöksen vahvistamista seuraavan vuoden alusta lukien.
Talousarvion ja -suunnitelman laadinta hyvinvointialueella
Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen talousarvioesitys 2024–2026 on valmisteltu siten, että se sisältää tehtävien ja toiminnan tavoitteiden edellyttämät määrärahat ja tuloarviot, sekä investointilaskelman.
Vantaan ja Keravan hyvinvointialueen vuoden 2024 talousarvio on noin 99,8 milj. euroa alijäämäinen. Alijäämän taustalla on vuoden 2023 siirtyneessä rahoituksessa olleet vajeet, vuonna 2023 hyvinvointialueindeksin (3,5 %) ylittävät toteutuneet hinnan ja palkkojen korotukset (7 %) sekä vuoden 2024 hyvinvointialueindeksin ylittävä kustannustason nousu. Hyvinvointialueen talousarvio on laadittu huolellisesti siten, että asukkaiden ja alueen jäsenien lakisääteiset palvelut ja hallinnolliset toiminnot turvataan. Suunnittelukehyksessä on osoitettu rahoitusennusteeseen perustuva yleislinjaus käyttötalouden menokehyksestä siten, että talouden tasapainotavoite tulee täytetyksi lain edellyttämässä määräajassa.
Talousarvioprosessi
Hyvinvointialuejohtajan talousarvio- ja taloussuunnitelmaesitys vuosille 2024–2026 on julkaistu aluevaltuustolle pidetyssä selostustilaisuudessa sekä medialle pidetyssä tilaisuudessa 24.10.2023.
Tämän jälkeen aluevaltuutetuilla ja aluevaltuustoryhmillä on mahdollisuus kysyä ja tehdä muutosesityksiä liittyen hyvinvointialuejohtajan talousarvioesitykseen seuraavan aikataulun mukaisesti:
- Kirjallisten kysymysten ja selvityspyyntöjen viimeinen palautuspäivä on 31.10.2023 klo 10.
- Aluevaltuustoryhmien talousarviota koskevien muutosesitysten (ns. korilista) viimeinen palautuspäivä on 9.11.2023 klo 18.
- Aluevaltuustoryhmät arvioivat ja ottavat kantaa kaikkiin muutosesityksiin viimeistään 17.11.2023 klo 10.
- Talousarvio- ja taloussuunnitelmaneuvottelu pidetään 21.11.2023
- 28.11.2023 Aluehallitus käsittelee talousarvion
- 12.12.2023 Aluevaltuusto hyväksyy talousarvion
Ehdotus
Aluehallitus päättää merkitä tiedoksi Vantaan ja Keravan hyvinvointialuejohtajan talousarvioesityksen (talousarvio 2024 ja taloussuunnitelma 2024–2026).
Päätös
Päätösehdotus hyväksyttiin yksimielisesti.
Lisätietoja päätöksestä antaa hyvinvointialuejohtaja Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.