Beskrivning
Ärendets beredare: ekonomidirektör Hanna Heinikainen
Välfärdsområdesstyrelsen har på sitt sammanträde 30.5.2023 § 148 godkänt anvisningen för utarbetande av budget och ekonomiplan för Vanda och Kervo välfärdsområde för åren 2024–2026. I anvisningen för utarbetandet har man samlat de viktigaste principerna, lagarna och förordningarna som styr budgetberedningen.
Enligt 115 § i lagen om välfärdsområden (611/2021) ska välfärdsområdesfullmäktige före utgången av varje år godkänna en budget för välfärdsområdet för det följande kalenderåret och en ekonomiplan för minst tre år. Budgetåret är ekonomiplanens första år. Enligt lagen om välfärdsområden består budgeten och ekonomiplanen av en driftsekonomi- och resultaträkningsdel samt en investerings- och finansieringsdel. Budgeten ska iakttas i välfärdsområdets verksamhet och ekonomi.
I ekonomiplanen godkänns målen för välfärdsområdets verksamhet och ekonomi som omsätter välfärdsområdesstrategin. Ekonomiplanen ska enligt lagen om välfärdsområden upprättas så att den är i balans eller uppvisar ett överskott senast vid utgången av det andra året efter budgetåret, med andra ord senast i slutet av 2026. Ett underskott i balansräkningen ska täckas inom två år från ingången av det år som följer efter det att bokslutet fastställdes.
Utarbetandet av budget och ekonomiplan i välfärdsområdet
Budgetförslaget för Vanda och Kervo välfärdsområde 2024–2026 har beretts så att det innehåller de anslag och inkomstberäkningar som krävs för uppgifterna och verksamheten samt en finansieringskalkyl.
Vanda och Kervo välfärdsområdes budget 2024 visar ett underskott på ungefär 99,8 miljoner euro. Underskottet beror på brister i den överförda finansieringen för 2023, pris- och lönehöjningarna (7 %) under 2023 som överstiger välfärdsområdesindexet (3,5 %) samt kostnadsökningen under 2024 som överstiger välfärdsområdesindexet. Välfärdsområdets budget har utarbetats noga så att de lagstadgade tjänsterna och administrativa funktionerna tryggas. I planeringsramen har man anvisat en allmän riktlinje för driftsekonomins kostnadsutveckling som bygger på finansprognosen så att målet för balansering av ekonomin uppnås inom tidsfristen enligt lag.
Budgetprocessen
Välfärdsområdesstyrelsen beslutade på sitt sammanträde 13.6.2023 § 170 att tillsätta en budget- och ekonomiplanedelegation för den återstående delen av fullmäktigeperioden 2023–2026. Delegationen ansvarar för budgetförhandlingarna.
Välfärdsområdesdirektörens förslag till budget och ekonomiplan för åren 2024–2026 publicerades 24.10.2023. Efter detta har ledamöterna i välfärdsområdesfullmäktige och fullmäktigegrupperna haft möjlighet att ställa frågor om och lägga fram ändringsförslag till välfärdsområdesdirektörens budgetförslag. Ändringsförslagen har behandlats på budget- och ekonomiplanedelegationens sammanträde 21.11.2023, varefter budgetförslaget går vidare till behandling i välfärdsområdesstyrelsen 28.11.2023.
Revisionsnämnden har på sitt sammanträde 6.9.2023 § 62 behandlat och för egen del godkänt sitt eget budgetförslag för 2024 och lämnat det till välfärdsområdesstyrelsen för behandling i anslutning till hela välfärdsområdets budgetberedning.
I samband med godkännandet av budgeten 2024–2026 godkänns också investeringsplanen för åren 2025–2028. Utöver detta kommer välfärdsområdet att föreslå en ändring till investeringsplanen 2024–2027 för att trygga nödvändiga projekt.
Välfärdsområdesfullmäktige behandlar välfärdsområdets budget 2024 och ekonomiplan 2024–2026 på sitt sammanträde 12.12.2023.
I detta skede har budgeten utarbetats så att välfärdsområdets verksamhetsintäkter är i enlighet med de maximala avgifterna enligt lagen och förordningen om klientavgifter inom social- och hälsovården. Budget- och ekonomiplanedelegationen behandlar förslaget på prislista för klientavgifter ännu vid sitt sammanträde 24.11.2023. Om man till följd av förhandlingarna beslutar att ändra klientavgifterna från förslaget, måste både budgeten och investeringsplanens finansieringsandel uppdateras på motsvarande sätt.
Budgeten som välfärdsområdesfullmäktige har godkänt träder i kraft från och med 1.1.2024.
Beslutsförslag
Välfärdsområdesstyrelsen beslutar att
- befullmäktiga ekonomidirektören att göra de tekniska ändringar som följer av den eventuella behandlingen av prislistan för klientavgifter till budgetens inkomst- och finansieringskalkyler samt texter,
- föreslå för välfärdsområdesfullmäktige att den beslutar att
1) godkänna den bifogade budgeten 2024 och ekonomiplanen 2024–2026 för Vanda och Kervo välfärdsområde,
2) befullmäktiga välfärdsområdesstyrelsen att i januari–mars 2024 utvärdera behovet av tilläggsfinansiering enligt 11 § i lagen om välfärdsområdenas finansiering och att efter eget övervägande ansöka om tilläggsfinansiering för Vanda och Kervo välfärdsområde.
Ändrat beslutsförslag:
Välfärdsområdesstyrelsen beslutar att
- i budgeten 2024 och ekonomiplanen 2024–2026 uppdateras före behandlingen i välfärdsområdesfullmäktige följande formulering på sida 33, tabellens punkt § 10 Justering i efterhand 2025–2026 till följande lydelse: ”Justering av finansieringen i efterhand och övrig korrigering av den statliga finansieringen”,
- befullmäktiga ekonomidirektören att göra de tekniska ändringar som följer av den eventuella behandlingen av prislistan för klientavgifter till budgetens inkomst- och finansieringskalkyler samt texter,
- föreslå för välfärdsområdesfullmäktige att den beslutar att
1) godkänna den bifogade budgeten 2024 och ekonomiplanen 2024–2026 för Vanda och Kervo välfärdsområde,
2) befullmäktiga välfärdsområdesstyrelsen att i januari–mars 2024 utvärdera behovet av tilläggsfinansiering enligt 11 § i lagen om välfärdsområdenas finansiering och att efter eget övervägande ansöka om tilläggsfinansiering för Vanda och Kervo välfärdsområde.
Beslut
Välfärdsområdesstyrelsen beslutade enhälligt att
- i budgeten 2024 och ekonomiplanen 2024–2026 uppdateras före behandlingen i välfärdsområdesfullmäktige följande formulering på sida 33, tabellens punkt § 10 Justering i efterhand 2025–2026 till följande lydelse: ”Justering av finansieringen i efterhand och övrig korrigering av den statliga finansieringen”,
- befullmäktiga ekonomidirektören att göra de tekniska ändringar som följer av den eventuella behandlingen av prislistan för klientavgifter till budgetens inkomst- och finansieringskalkyler samt texter,
- föreslå för välfärdsområdesfullmäktige att den beslutar att
1) godkänna den bifogade budgeten 2024 och ekonomiplanen 2024–2026 för Vanda och Kervo välfärdsområde,
2) befullmäktiga välfärdsområdesstyrelsen att i januari–mars 2024 utvärdera behovet av tilläggsfinansiering enligt 11 § i lagen om välfärdsområdenas finansiering och att efter eget övervägande ansöka om tilläggsfinansiering för Vanda och Kervo välfärdsområde.
Mer information om beslutet ges av välfärdsområdesdirektör Timo Aronkytö, timo.aronkyto@vakehyva.fi.